Инструкция. Как рассчитать финансовую часть бизнес-плана

Бизнес-план – готовый документ, на основании которого можно получить финансовую поддержку от государства, банка или инвестора, а также использовать в качестве настольного руководства для развития бизнеса. В зависимости от назначения, структура и финансовая часть такого плана отличаются в значительной степени.

На вопрос: «В чем же разница?», ответ – в реальности представленных сведений. Именно в цифрах заключается основная часть проекта, на основании которой Вам легко одобрят субсидию в ЦЗН, в банке или Министерстве труда и Социального развития населения, а также дадут свое согласие инвесторы. Но, при ошибках и использовании непроверенных данных, такой бизнес может легко «прогореть», если план будет взят за основополагающий фундамент для построения и развития компании.

1. Если бизнес-план требуется для личного наглядного руководства, на основании которого планируется наладить рабочий процесс и выйти к заветной многомиллионной прибыли, то все должно быть максимально достоверно – от оценки рисков, до убыточности предприятия и подсчета финансовых показателей. В данном случае рекомендуется собрать достоверную информацию о ценах и конкурентах.
2. При формировании бизнес-плана для банковской структуры или субсидирования, достаточно представить обобщенные данные по Вашему городу, региону или месту ведения деятельности. Это можно сделать самостоятельно или заказать готовый бизнес-проект у специалистов.

Справка: в 2021 году граждане РФ могут получить субсидию (поддержка безработных) от ЦЗН и одновременно заключить соцконтракт с Соцзащитой на сумму до 250 000 рублей. Оба вида финансовой поддержки выдаются безвозмездно при условии выполнения условий бизнес-планирования и целевого расходования выделенных средств. 

Какие бывают стандарты бизнес-плана

Структура бизнес-плана зависит от места его предъявления и типа документа. В 2021 году существует несколько стандартов мирового уровня.

UNIDO

Разработан подразделением ООН по промышленному развитию и чаще всего применяется в России. Данный бизнес-план включает стандартные разделы, которые можно использовать в качестве шаблона к любому проекту:

• Резюме – краткая информация о компании, организационно-правовой фоме и проекте.
• Описание компании и ее структуры.
• Описание товаров и услуг.
• Маркетинговый план – анализ конкурентов, цели и планируемые достижения, приоритетные сегменты рынка, анализ клиентов.
• Производственный план – включает следующие разделы: регистрация ИП/самозанятого/юрлица, оборудование, технологии, реклама и маркетинг, география охвата, логистика и прочее.
• Организационный план предусматривает указание сроков реализации проекта, состав руководителей и квалификацию каждого специалиста управленческой структуры.
• Финансовый анализ – самая важная часть документа, где указывается информация по сметным расчетам, потребностям в финансировании на закупку оборудования и аренду помещений, прибыли и убыточных рисках.
• Оценка эффективности проекта – напрямую связана с финансовым планом, на основании которого предприниматель заполняет данные по следующим разделам: рентабельность, срок окупаемости, доход, точка безубыточности.
• Гарантии и возврат финансов в банк и/или инвесторам в виде процентов или прямых выплат с процентами с указанием форс-мажорных обстоятельств и гарантийных обязательствах. При формировании бизнес-плана для ЦЗН и Соцконтракта в Соцзащиту, данные пункты не требуются ввиду безвозмездной поддержки от государства.
• Последний раздел – дополнения в виде графиков, диаграмм, схем и иной информации. не вошедшей в основные разделы.

Представленный план можно брать за шаблон при создании бизнес-плана в России, как для малого/среднего и крупного бизнеса для получения государственной поддержки, так и для привлечения инвесторов.

Бизнес-план по стандарту ЕБРР

План от Европейского банка реконструкции и развития будет интересен крупным компаниям, нацеленным на международный рынок. Сумма кредита от Евробанка составляет не менее 5 млн евро, а общие требования к структуре документа-заявления, можно уточнить на сайте финансового института.

Бизнес-план по стандарту BFM Group 

Расширенная версия требований UNIDO с акцентом на анализ рыночного/финансового положения компании и внедряемого продукта.

Бизнес-план по стандарту KPMG 

Популярен в других странах, но мало практикуется в России. В данном документе мало информации отводится производственным и техническим показателям, но требуется глубокая проработка финансовой и маркетинговых исследований.

Бизнес-план по стандарту TACIS

Программа Европейского союза, направленная на помощь рыночным реформам в СНГ. Стандарты данного бизнес-планирования по своей структуре и содержанию схожи с требованиями UNIDO.

Бизнес-план в буквах и цифрах

Как правильно составить бизнес-план, если нет опыта? 

• обратиться к готовым программам, например, приложение «Бизнес расчеты»;
• посетить портал «Альтера Инвест» и подобрать типовой бизнес-плана для предпринимателей разных ниш;
• заказать индивидуальный бизнес-план. Такие планы подойдут в случае использования проекта для субсидирования/инвестиций, когда цифры и их достоверность останутся на бумаге и не будут реализованы в жизнь;
• самостоятельно погрузится в мир букв и цифр, что позволит Вам понять всю сложность данного процесса, но даст опыт. А это и есть самый важный шаг к успеху, сделав который, Вы будете знать все о своем будущем предприятии, возможных ошибках и рисках, а также реальных возможностях изменить/улучшить бизнес при форс-мажорных обстоятельствах.

О вводной части бизнес-плана представлено много информации в интернете – резюме, маркетинг, описание и прочие моменты. Не будем останавливаться на этом подробно, а расскажем о самой важной и наиболее сложной части – финансовый план предприятия.

Бизнес-план – как посчитать финансовую часть (пример)

Чтобы понять структуру бизнес-плана по вопросам финансового анализа, предлагаем пример готового и принятого Центром Социальной Поддержки Населения (ЦСПН) проекта. Раздел «Финансовый план» с подробными расчетами был предоставлен в населенном пункте численностью 10 тыс. человек, одобрен и реализован в 2021 году.

Финансовый план в рамках бизнес-плана для ЦСПН 

Проведенные расчеты показывают, что общая сумма затрат на подготовку и реализацию проекта составит 411,0 тыс. руб.

Источники финансирования дают (тысяч рублей):

1. Финансовая помощь ЦСПН на открытие и ведение собственного дела – 250,0                                                                                        
2. Собственные средства – 161,0
3. Итого – 411,0 

Расчет налогообложения:

1. Налогооблагаемая база ­­­– 600000 рублей (планируемая прибыль за год)
2. Налоговая ставка – 4% (ИП на НПД)
3. Сумма налога номинальная – 24 000 рублей

Согласно от 27.11.2018 N 422-ФЗ, ИП на НПД имеют право получить налоговый вычет на сумму 10 000 рублей в год.  

Исходя из этого, общая сумма взносов в ФНС в год составит 14000 рублей.

Страховые сборы для ИП на НПД без наемных работников в 2021 – 2022 годах не являются обязательными, если сумма прибыли за год составила не более 2,4 млн. руб. 

Смета доходов/расходов от реализации проекта (за 1 хозяйственный год, в тыс. руб.)

Показатели экономической эффективности проекта:

1. Общая стоимость реализации проекта – 411 тыс. руб.
2. Общий доход от проекта – 600,0 тыс. руб. 

Расчет прибыли: 

Чистая прибыль = выручка — затраты (с учетом налога) 600,0 – 411,0 (инвестиции) – 14 000 (налог) = 175 000 тыс. руб. 

Расходы/прибыль за месяц (минимальная рентабельность проекта): 

1. Доход – 50000 руб. 
2. Расход – 14000 руб. (транспорт) + 1 167 руб. (налог) = 15 168 рублей.
3. Чистая прибыль в месяц/год – 34 832/417 990 рублей (с учетом минимального количества заявок).
4. Прибыль в первый год – 418 000 рублей — 411 000 (финансовая помощь ЦСПН + личные средства) = 7 000 рублей.

Окупаемость финансирования проекта за счет средств ЦСПН и собственных накоплений – 11/12 месяцев.

Как составить реальный бизнес-план – краткое резюме

Не бойтесь начинать что-то новое, даже если у Вас не хватает на это личных средств. В России существует множество программ для поддержки малого и среднего бизнеса, воспользоваться которыми может любой желающий. 

К сожалению, сегодня люди бояться не только кредитов, но и безвозмездных субсидий. Большинство из начинающих предпринимателей «прогорают» из-за неправильного анализа рынка и своих конкурентов, ориентируясь на цифры прошлых лет и совершенно не принимают во внимание настоящую экономическую ситуацию в стране и мире.

Совет всем сомневающимся – не ищите легких путей, а начините с малого. Сегодня – это Ваше достижение в виде бизнес-плана для ЦЗН населения, завтра это уже более крупная субсидия от Соцзащиты, а в будущем – выгодный кредит от государства и спонсорская поддержка инвесторов!