Надо ли подавать Декларацию и отчетность при нулевом балансе предприятия в статусе ООО или ИП в 2021 году? Да, надо. Даже если не велась хозяйственная деятельность, не было финансовых поступлений и бизнес находился в «замороженном» состоянии. За невыполнение данных норм предусмотрены штрафы.

Налоговая нулевая отчетность для ИП в 2021 году

ИПэшникам декларировать нулевой доход и отчитываться придется по различным схемам, что зависит от режима налогообложения и количества наемных работников в штате. Но, есть и исключения из правил, о чем расскажем в нашем материале.

Нулевая отчетность для ИП по НДФЛ

Если в штате компании есть хотя бы один работник, который получает зарплату, предприниматель обязан подать форму Декларации 6-НДФЛ. Со второй половины 2021 года, справка 2-НДФЛ включена в форму 6-НДФЛ и отдельно не будет подаваться в будущих отчетах ИП.

В случае невыплаты зарплаты (отсутствие работников в штате) и нулевого баланса ИП за отчетный период, Декларация 6-НДФЛ не подается.

Однако, сохранились обязательства по форме 3-НДФЛ, которая передается в налоговые органы даже в том случае, если деятельность ИП была приостановлена. В Декларации 3–НДФЛ заполняется титульный лист и разделы 1, 2.

Нулевая Декларация для ИП на УСН

Упрощенцам также следует подготовить нулевую декларацию даже в случае отсутствия прибыли, проставив нули или прочерки. Титульный лист формируется по стандартным правилам, независимо от суммы дохода.

Напомним, что Государственная Дума РФ в 2020 году приняла в первом чтении Законопроект, отменяющий ведение КУР и сдачу декларации для УСН на режиме «доход» и применяющих ККТ. ФНС должна была самостоятельно начислять налоги на основании информации, отображенной в онлайн-кассе. Для принятия участия в тестовой версии данного проекта, ИП или руководителям ООО предлагалось подать заявление через кабинет налогоплательщика. Однако, официальной информации о применении обновленной версии отчетности для ООО и ИП на УСН так и не было опубликовано.

Отчетность по нулевому балансу для ИП на ЕСХН

Сельхоз налог предусматривает отчетность по установленным правилам за каждый период работы ИП, в том числе при отсутствии прибыли (по аналогии УСН).

Декларация при нулевом балансе для ИП на ПСН

Патентная система налогообложения не предусматривает Декларирование прибыли, но обязывает предпринимателя вести книгу учета доходов. Если ИП не ведет деятельность, то ранее уплаченный налог не возвращается, а срок действия Патента не продляется.

Нулевая отчетность для ИП на ОСНО

Стандартная система налогообложения (общий режим) не предполагает каких-либо льгот для ИП и обязует всех сдавать декларацию по двум формам, независимо от дохода: НДС и НДФЛ.

Упрощенная Декларация при нулевом балансе для ИП в 2021 году

Такой вариант подходит ИП, которые не ведут операции по расчетному счету, например, ЕСХН и УСН предприниматели. Данные категории плательщиков имеют право заменить нулевую декларацию на упрощенную (ЕУД).

Важно! ЕУД не заменяет Декларацию по форме 3-НДФЛ, которая сдается отдельно.

Нулевая отчетность для плательщика профессионального дохода (НПД)

Данный режим не предусматривает никаких деклараций, в том числе при нулевом балансе.

Нулевая отчетность ИП работниками

Если у предпринимателя числятся работники в штате, то потребуется подать отчет в ПФР и ФСС.

Отчетность по сотрудникам в Пенсионный фонд и ФСС при нулевом балансе:

Сотрудник не получает выплат и находится в неоплаченном отпуске – такие работники относятся к категории застрахованных лиц, по которым придется отчитаться в ПФР.
Если с кем-то из рабочего персонала заключен трудовой договор, то отчетность в ПФР передается по нескольким формам: СЗВ-ТД; СЗВ-М; СЗВ-Стаж.
Форма РСВ – это отчетность по страховым взносам на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Данный документ сдают в ФНС ежеквартально, в том числе по нулевым показателям. За себя отчет по РСВ ИП не предоставляет, так как в 2021 году установлены стандартные тарифные ставки для индивидуальных предпринимателей, которые можно перечислять поквартально или в конце года.

Отчетность в статистику для ИП

Росстат не обязывает всех ИП подавать отчет, но выборочно отправляет такие запросы каждые 5 лет. Форма уведомлений в отдел статистики – №1-Предприниматель. При нулевом балансе потребуется заполнить только титульный лист.

Сроки сдачи нулевой отчетности для ИП в 2021 году

Декларация по УСН и 3-НДФЛ – до 30 апреля за прошлый год

Декларация по ЕСХН – до 31 марта за прошлый год

Декларация по НДС – 25-ое число после окончания отчетного квартала

ЕУД, 4-ФСС – ежеквартально до 20 числа месяца, следующего после окончания отчетного периода

РСВ – ежеквартально до 30 числа следующего месяца

СЗВ-М – 15-ое число в следующем месяце после окончания отчетного периода

СЗВ-Стаж – 1 марта за прошлый год

СЗВ-ТД – сдается только при наличии кадровых событий

Как сдавать нулевую отчетность в 2021 году ООО на УСН и ОСНО?

Для Общества с ограниченной ответственностью, стандарты по декларированию нулевого баланса аналогичны ИП. Однако, существуют некоторые отличия, о чем следует знать каждому руководителю предприятия.

ООО обязано сдавать в ФНС бухгалтерский отчет, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, декларацию на прибыль, имущество, отчет по УСН и по НДС.
В Пенсионный фонд подаются следующие виды отчетов: С3В-М; СЗВ-СТАЖ; СЗВ-ТД.
В ФСС: форма 4-ФСС, подтверждение деятельности (основного вида).
В Росстат отчетность предоставляется только по запросу ведомства.

В 2021 году декларации по земельному и транспортному налогам для ООО отменены. ФНС самостоятельно рассчитывает сумму взноса. Если уведомление от ИФНС не поступило, то необходимо самостоятельно уведомить органы власти о наличии налогооблагаемого имущества. Также обновлена форма декларации по налогу на имущество, а в отчет РСВ добавлено поле «Среднесписочная численность»

Нулевая отчетность для ООО на УСН

Один из наиболее лояльных режимов налогообложения в России – УСН. Но, отчитываться надо обязательно, даже в случаях, если баланс компании остается нулевым, а хозяйственная деятельность приостановлена.

Что следует знать об отчетности для ООО на УСН в 2021 году:

Декларация по УСН сдается до 31 марта года, следующего за отчетным периодом, а также допускает авансовые платежи ежеквартально: до 26 апреля, до 26 июля, до 25 октября.
Если в организации более 100 человек в штате, то отчеты подаются в электронном виде
Декларации по НДС и налогу на прибыль не подаются.
Форма 4-ФСС отправляется ежеквартально в бумажном или электронном виде, что зависит от численности сотрудников (до 25 человек — в бумажном и электронном виде, более 25 — только в электронном формате).
Подтвердить основной вид деятельности необходимо до 15 апреля следующего года (бумажный и электронный вариант).
РСВ принимаются за год или поквартально с использованием электронных систем или бумажных носителей информации.
По налогу на имущество ООО на УСН отчитывается только в том случае, если получает прибыль от таких объектов (сдача в аренду, продажа, и прочее).
Нулевая отчетность по НДФЛ подается один раз в год по форме 6-НДФЛ, куда входит форма 2-НДФЛ в качестве приложения.
Бухгалтерский баланс принимается в электронном виде до 31 марта следующего года. При отсутствии прибыли и контрактов с контрагентами, баланс ООО не может быть равен нулевому показателю, так как всегда сохраняется уставной капитал. Его нужно отразить в финансовых документах.
СЗВ-М сдается ежемесячно до 15 числа.
СЗВ-СТАЖ ООО подают 1 раз в год.
СЗВ-ТД необходимо сдавать, если в компании произошло кадровое мероприятие.

Для ООО на ОСНО

Нулевая отчетность ООО на общем налоговом режиме подается в следующем порядке:

По НДС – по результатам года или ежеквартально.
Декларация по налогу на прибыль при нулевом показатели также сдается по установленным правилам каждый год, каждый квартал или авансовые платежи).
Декларировать имущество ООО необходимо раз в год до 31 марта, следующего за отчетным периодом. Форма подачи документа – на бумаге или в электронном виде. Если сотрудников более 100, то только в электронной форме.
НДФЛ, бухгалтерская отчетность, РСВ, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД – сдаются аналогично требованиям ООО на УСН.

Все Декларации и отчеты для ИП и ООО при положительном, нулевом или отрицательном балансе можно формировать самостоятельно или с использованием электронных систем, включая «Платформу Госотчет».